Responsabilidade Editorial

Por que confiar no iDinheiro

O iDinheiro tem o propósito de democratizar e simplificar os serviços financeiros. Nossa missão é te ajudar a fazer as melhores escolhas, a partir das mais completas informações e recomendações sobre cada serviço.

O que é poupança PJ, quanto rende e qual a tributação?

Você sabia que a poupança para pessoas jurídicas é um pouco diferente da tradicional? Entenda quais são os encargos e a remuneração da caderneta para empresas!

12669432_1218137561529803_7092902009906739723_n
Thainá Cunha Especialista em Negócios

A dúvida sobre o que é poupança PJ paira sobre a cabeça de muitas pessoas que têm conta em banco. Essa é uma modalidade de conta voltada para empresas, com taxas e funções diferentes das contas de pessoa física e feitas para atender a demanda de um CNPJ.

Além disso, a tributação da poupança para empresas também é diferente, quando comparada às soluções para pessoas físicas.

Continua após a publicidade

Outro ponto importante é que ela possui algumas vantagens que não são encontradas na categoria de pessoa física, como a liquidez imediata, caso seja necessário retirar o investimento.

Nesse artigo, além de explicar melhor essas e outras diferenças entre uma conta PJ e uma PF, vamos mostrar qual é a tributação da modalidade jurídica e dar detalhes sobre o rendimento do dinheiro guardado.

Continue a leitura e fique por dentro do assunto!

O que é conta poupança PJ?

A conta poupança PJ é um modelo de conta bancária voltado exclusivamente para pessoa jurídica. Por meio dela, a empresa pode guardar dinheiro, assim como acontece em uma conta de pessoa física comum, que utiliza o CPF.

Assim, a finalidade da conta poupança PJ é guardar uma certa quanta de dinheiro que é estabelecida pelo correntista, ou seja, o dono da conta.

Porém, como o recurso é voltado para empresas, a poupança para pessoa jurídica funciona como um tipo simples de investimento para empresas.

Para identificar cada tipo de operação, os bancos utilizam uma sequência de números de três dígitos. Essa sequência deve ser informada na hora de fazer algum depósito para a conta.

Para a poupança, os códigos são: 013 e 022. Vamos saber um pouco mais sobre eles!

O que é conta poupança PJ 013?

No caso da PJ 013, a nomenclatura representa a categoria em que a conta está inserida, que é pessoa jurídica (CNPJ). Quanto à numeração, ela é referente ao código de identificação da conta, que é a poupança.

Porém, esse código não representa a poupança para pessoa jurídica, o que pode acabar gerando confusão para algumas pessoas. Ele é referente apenas a pessoa física. Logo, o correto é PF 013, e não PJ 013.

O que é poupança PJ 022?

Aqui, é possível encontrar a nomenclatura PJ, que é referente à pessoa jurídica e o código 013, que representa a categoria de poupança. Então, esse é o modo correto de identificar uma conta poupança para CNPJ.

Com a diversidade de números e códigos que os bancos utilizam para categorizar suas operações, é natural que possa haver confusão na hora de realizar as transações. Por isso, é sempre bom estar atento ao que cada um significa, para não cometer erros.

Quais as diferenças da poupança para pessoa jurídica e para pessoa física?

Apesar de serem a mesma operação, elas têm algumas diferenças entre si, que devem ser levadas em consideração. Entenda a seguir!

Público-alvo

A primeira e principal diferença é que a poupança PF é destinada a pessoas físicas. Logo, qualquer cidadão que tenha um CPF e RG pode abrir uma poupança dessa forma, já que esses documentos serão vinculados à conta.

Por sua vez, a poupança PJ é exclusivamente voltada para CNPJ, ou seja, para empresas e microempreendedores individuais.

Imposto de renda

Outra diferença está na cobrança de imposto nas duas contas, já que, dependendo do tipo de PJ a abrir a conta, o valor aplicado fica sujeito a cobrança de Imposto de Renda, o que não acontece na categoria de pessoa física.

Nesse contexto, ainda há as diferenças entre o tipo de CNPJ que fez a abertura de conta. Algumas categorias chegam a ter isenção da cobrança do imposto de renda, enquanto outras devem seguir regras específicas de recolhimento.

Rentabilidade

A rentabilidade da conta poupança PJ também é diferente da categoria para pessoa física e a liquidez é diária, ou seja, você pode retirar o investimento a hora que desejar.

Porém, é importante destacar que o rendimento só será computado se o saque estiver dentro das datas de aniversário.

Como funciona o Imposto de Renda na conta poupança para pessoa jurídica?

Com relação à cobrança de Imposto de Renda, as cadernetas de poupança para pessoa física são sempre isentas, mesmo que o valor precise ser declarado em algumas situações.

Já para a poupança de pessoa jurídica, a cobrança ou não do imposto vai estar ligado ao tipo de instituição que abriu a conta.

Para empresas sem fins lucrativos, como associações e condomínios, o valor aplicado é isento do imposto anual. Já para empresas com fins lucrativos, o valor aplicado deve ser declarado.

Nesse caso, serão aplicadas as regras do IRPF para aquele ano. Atualmente, o imposto incidente sobre o rendimento da poupança é de 22,5%.

Quanto rende a poupança pessoa jurídica?

A rentabilidade da caderneta de poupança para pessoa jurídica também é um pouco diferente, quando comparada à de pessoa física.

Com as mudanças na fórmula de cálculo definidas em 2012, ficam valendo as remunerações listadas abaixo.

  • Para depósitos até 03/05/2012: remuneração trimestral de 1,5% + TR, sempre creditada no aniversário da conta.
  • Para depósitos a partir de 04/05/2012: 70% da Selic + TR quando a Selic for igual ou inferior a 8,5% ao ano e 1,5% + TR caso a Selic seja superior a 8,5%.

Como você pode notar, a distinção em relação à poupança para pessoa física é que a remuneração é trimestral e não mensal.

Dessa forma, as pessoas jurídicas que abrem uma caderneta precisam estar mais atentas aos saques para aproveitar o rendimento da aplicação.

Fora isso, não existe muita diferença, uma vez que a remuneração de 1,5% a cada trimestre equivale a 0,5% ao mês.

Qual é a melhor opção de conta poupança PJ?

Os bancos que possuem conta para empresas podem definir um valor mínimo a ser aplicado para abertura da caderneta de poupança. Portanto, as regras de funcionamento dependerão da instituição escolhida para fazer a conta.

Após a abertura, o cálculo da remuneração da poupança para pessoa jurídica é sempre o mesmo, independentemente do banco.

Assim, independentemente da instituição responsável pela conta, o rendimento será sempre trimestral, conforme as fórmulas que mostramos acima. Além disso, o imposto de renda de 22,5% também será cobrado em todos eles.

O que realmente deve ser observado na hora de abrir uma conta poupança para pessoa jurídica é o atendimento e o acesso aos serviços. Por isso, confira também a nossa análise sobre as melhores contas para quem é MEI.

Ainda, no momento da escolha, veja se você vai receber um cartão para movimentação, quais são as possibilidades de agendar depósitos e o que o banco oferece para investidores.

Quais as vantagens de ter uma poupança PJ?

Como você já sabe as principais informações sobre o que é poupança PJ, veja também quais as vantagens desse tipo de conta para quem empreende!

Garantia de crédito

As garantias oferecidas pelos bancos são as mesmas aplicadas nas contas para pessoa física. Com isso, a poupança PJ é protegida pelo Fundo Garantidor de Crédito em até R$250 mil por CNPJ.

Dessa forma, os valores aplicados são assegurados caso a instituição venha a falir.

Isenção de CPMF

Apesar da cobrança de Imposto de Renda e a isenção de IOF valerem para todos os bancos, a CPMF de 0,38% pode ser cobrada para cadernetas de poupança PJ.

No entanto, a maior parte das instituições financeiras oferece isenção do encargo para aplicações com mais de 90 dias. Assim, é um tributo a menos que o empresário terá que arcar durante a manutenção da conta.

Diversidade de soluções

Como mostrado, as diferenças depois que a conta é aberta não são muito grandes em relação a uma conta poupança de pessoa física.

Porém, você pode buscar por diferenciais que a instituição tem a oferecer durante a abertura de conta, como:

Liquidez diária

Quem tem uma poupança PJ pode fazer o saque dos investimentos no dia que preferir, pois não existe qualquer impedimento ou limitação que proíba esta ação.

Contudo, é necessário estar atento aos dias de aniversário da conta, para não acabar sacando sem os rendimentos trimestrais.

Conclusão sobre o que é poupança PJ

Por fim, para quem tem o estilo de investimento mais conservador, a conta poupança PJ pode ser uma boa opção para guardar os rendimentos da empresa.

Entretanto, é preciso estar atento às datas que você pretende realizar o saque, para não perder o rendimento, o que ocorre trimestralmente.

Além disso, deve estar ciente que, caso a empresa tenha fins lucrativos, será cobrado o imposto de renda equivalente a 22,5% do rendimento, também a cada 90 dias. 

Agora, se você tem um estilo mais moderado e deseja um rendimento maior, existem outras opções de investimento que podem valer mais a pena, como CDB, RDB e ações.

Se mesmo assim, você optar pela poupança PJ, considere qual a melhor opção disponível conforme a realidade do seu negócio.

Afinal, agora que você já sabe o que é poupança PJ, basta definir se as condições atendem às suas necessidades e perfil, buscar pelas instituições que oferecem mais vantagens pela abertura da conta e abrir uma em nome da empresa. 

Quer ficar por dentro das principais novidades do universo financeiro? Então, cadastre-se em nossa newsletter e ative as notificações push!

Perguntas frequentes

  1. O que é poupança pessoa jurídica?

    A conta poupança pessoa jurídica funciona da mesma forma que a poupança para pessoa física. Assim, basta o correntista depositar o valor desejado e aguardar os rendimentos mensais e anuais, conforme as taxas vigentes.

  2. Quais impostos incidem sobre a poupança?

    Dependendo do tipo de PJ a abrir a conta, o valor aplicado fica sujeito a cobrança de Imposto de Renda e pode ter rendimento diferenciado em relação ao cálculo para pessoas físicas.

  3. O que é conta poupança PJ 013?

    Esse código não representa a poupança para pessoa jurídica, o que pode acabar gerando confusão para algumas pessoas. Ele é referente apenas a pessoa física. Logo, o correto é PF 013, e não PJ 013.

  4. O que é poupança PJ 022?

    A nomenclatura poupança PJ 022 se refere à pessoa jurídica e o código 013 representa a categoria de poupança. Então, esse é o modo correto de identificar uma conta poupança para CNPJ.

  5. Quanto rende a poupança pessoa jurídica?

    A remuneração é de 1,5% a cada trimestre equivale a 0,5% ao mês. A diferença em relação à poupança para pessoa física é que a remuneração é trimestral e não mensal.

Continua após a Publicidade

61 comentários

  1. Prudencio Fonseca

    Abri uma conta poupança em um determinado banco, PJ e fiz vários depósitos no decorrer do tempo, porém, cada um destes depósitos precisam ser individualizado detalhando cada rendimentos, pois, são depósitos caução de locação de imóveis. C
    omo faço para acertar isto, já que percebi que os rendimentos são pagos de acordo com a data de aniversário da abertura da conta. com certeza haverá prejuízos nos depósitos feitos entre a cada trimestre? como calcular esses depósitos individuais?

  2. Eduardo Chaves

    Eu fui tentar abrir uma conta poupança no banco do Brasil de Aquiraz Ceará fui proibido pelo banco , disseram que não estavam abrindo conta poupança para entidade sem fins lucrativos e eu tive na época que abrir uma conta pessoa jurídica pois estava para receber uma doação que não aconteceu e consequentemente até hoje nunca usei a conta e tá lá me cobrando 60 reais todo mês

  3. Salete Monteiro

    Boa noite, sou MEI, posso abrir conta poupança jurídica, e tem os mesmos juros como para uma PJ normal?

  4. Continua após a publicidade

  5. JORGE TEIXEIRA

    Tenho uma conta poupança MEI com movimetacao considerável dentro do limite da MEI, tenho que fazer declaração a Receita Federal, mesmo já tendo declarado a renda bruta da Empresa. Se positivo como devo declarar.

  6. TIAGO DE

    Conta poupança de condomínio residencial é isenta de IR?
    Qual a legislação que embasa isso?

  7. Tayrine

    Olá, bom dia. Apenas uma coisa não ficou muito clara para mim. A cobrança do IR na poupança para PJ é feita na fonte pelo próprio banco?
    Obrigada desde já e parabéns pelo conteúdo.

  8. Continua após a publicidade

  9. Daniela

    Flávio, boa noite.
    O diretor da empresa em que trabalho quer colocar um valor alto na poupança PJ, mas a gerente diz que hoje a poupança PJ não compensa e sugeriu investir num fundo de médio ou longo prazo com diminuição das alicota de IR e que no último mês rendeu em torno de 0,54. Como faço para ter certeza de qual a melhor opção é investir com segurança?

  10. Fabiano Gomes

    tenho uma duvida que acredito que muita gente tbm tem. os impostos para conta poupança juridica incidem somente sobre os redimentos? ou sobre todo valor na caderneta? vou citar um exemplo
    todo mes eu deposito r$ 1000,00, ao final de 1 ano terei 12.000 + os redimentos certo, no caso da cobrança do imposto de renda seria sobre os redimentos ou sobre o valor total?

  11. Suellen

    Olá, boa tarde!

    A rentabilidade de PJ imunes é a mesma de PJ não imunes, ou seja, TRIMESTRAL?

  12. Continua após a publicidade

  13. Julio Marins

    Flavio,estamos iniciando nossa igreja aos moldes financeiro legal,é bastante acanhada em receita.Entretanto nos sobreveio o desejo de abrir uma conta.O que você nos indica corrente ou poupança para pessoa jurídica?

  14. katiane

    Boa tarde, Tenho uma empresa e por prestar serviço para prefeitura precisei abrir uma conta PJ. Tempos depois encerrei minha conta pessoal e mantive só aquela. Quanto a aplicações (uso o que sobra do meu salário) seria melhor voltar com a conta pessoa física, ou aplicar na PJ mesmo? Obrigada

  15. Evandro

    Tenho uma empresa quero abrir uma conta PJ poupança mais a minha empresa tem alguns protestos o banco abre mesmo assim

  16. Pedro Azevedo

    Da para receber do poder público em conta poupança jurídica?

  17. Junior

    Com uma poupança jurídica, posso movimentala como uma poupança normal?
    Terei cartao de débito?

  18. Cesar Perusso

    Gostaria de entender como o rendimento da poupança foi superior a 8% líquidos em 2016 se a remuneração é de TR +6,17%a.a.? Grato.

  19. Francisco Souza

    Bom dia pessoa abrir uma PJ sem ter uma conta corrente ?

  20. Wilson

    Olá Senhor Flávio bom noite.
    Estou de plantão para tiras as minhas dúvidas e dos leitores.

    1) Eu MEI quero ter uma conta PJ no meu CNPJ. Certo. Entendo que tem o imposto de renda no rendimento certo ?

    2) A conta poupança CNPJ sem pagar taxas nenhuma por mês é possível ? Como proceder para fazer isto ?

    3) O ruim de uma conta CNPJ é pagar aquelas taxas por mês. O MEI pode ter a conta CNPJ só para usar igual a poupança para a pessoa física? Usar o mesmo modo só para ter uma conta para quando precisar colocar algum dinheiro saber se a conta existe. A ideia taxa Zero. Porque no site do Marketplace, eles pedem uma conta bancária PJ para o CNPJ cadastrado. Eu preciso ter uma conta CNPJ mas só cadastro porque não vou usar crédito do banco para o uso da conta. Eu sei que tem pessoas em que fazem a conta CNPJ para ter o crédito do banco. O meu caso é uma conta CNPJ ISENTA só para o cadastro da empresa no site.

  21. Wilson

    Boa Tarde, eu tenho uma dúvida.
    Uma pessoa física pode abrir uma conta com o CPF. Correto. Gratuitamente e sem pagar taxas.
    Perguntas para simplificar os leitores.
    Eu sou MEI.

    1) Agora uma pessoa jurídica (PJ) que tem CNPJ, ela pode abrir uma conta poupança pessoa jurídica ?

    2) A conta poupança deverá ser ISENTA de taxas e ser bem similar ao CPF, com uma única diferença que é usar o CNPJ. Porque tem site na internet em que só aceita vender se o MEI tiver uma conta CNPJ. É caro pagar R$ 40,00 por mês só para ter um cadastro no site e não usar para mais nada. O MEI já paga a DAS no valor máximo de R$ 50,00 por mês. A ideia é uma conta poupança para o MEI ter uma conta CNPJ e que ainda ser uma conta poupança pessoa jurídica. Sem ter uma conta corrente. A ideia é somente a conta poupança PJ para o CNPJ do MEI.

  22. Ana Cristina

    Bom dia!!!
    Trabalho em uma Fundação sem fins lucrativos, isenta do IRPJ, porem as aplicações financeiras que possuímos no banco tem os rendimentos tributados do imposto de renda. Qual a legislação que nos respaldaria para que o banco não tributasse os rendimentos auferidos.

  23. Ricardo de

    Bom dia,

    Gostaria de saber se existe diferenças nos indices para aplicaçoes entre pessoas juridicas e fisica? como CDB, fundo de investimentos e outros.

    Abraços

  24. Antonio

    Boa noite. Se eu tiver uma conta poupança jurídica e for casado, em caso de separação os valores disponíveis nesta conta tb estarão sujeitos a divisão de bens? Obrigado

  25. Thiago

    Está errado dizer que o rendimento de 0,5% ao mês equivale a 1,5% no trimestre, pois os juros na poupança são compostos.

  26. Valéria

    Olá, abri uma poupança para minha empresa há um ano aproximadamente, pensando em manter uma reserva separada do caixa mensal, para a provisão de encargos com funcionários (férias e 13o salário, especialmente) e descobri apenas este mês sobre a incidência do IR… então acredito que não seja a melhor alternativa.
    Que outra aplicação você sugere para este caso?
    Abraços,
    Valéria.

  27. Junior Tavares

    Bom Dia

    O credito da remuneração é feita trimestralmente na data do deposito?
    Se exitir mais de um deposito, sao varios aniversarios?
    Tenho poupança PJ, no Bradesco
    Atenciosamente
    Junior Tavares

  28. Estela

    Caros senhores, a minha dúvida é a seguinte: nos casos de penhora de bens a poupança de um PJ fica protegida se tiver um saldo de até 40 salários minimos?

  29. Carlos

    Prezado Flávio, não sei como funciona no caso de igrejas. Sou administrador financeiro de uma igreja e vi que o banco desconta na fonte o IR sobre os rendimentos da poupança. Vale explicar que essa poupança existe para investimentos na própria comunidade que a igreja atua e não para o benefício de poucos. Somos isentos da maioria dos impostos por ser considerada uma instituição sem fins lucrativos. Para manter a conta no banco, a cada dois anos temos que apresentar o estatuto da igreja e ata de reunião do conselho da igreja que elege a diretoria (equivalente ao contrato social e ata de conselho deliberativo de empresas). Enfim, não temos lucro. O banco pode debitar na fonte o imposto sobre os rendimentos dessa poupança?

  30. EDSON MOREIRA

    Flavio,

    O Banco do Brasil da minha cidade esta cobrando uma Taxa de Manutençao de Conta Pessoa Juridica no valor de R$ 52,90 por mes, tendo em vista que tenho registrada uma pequena empresa de Cobrança e informaçoes Cadastrais no CNPJ, mas as minhas atividades sao de serviços de cobrança externa na rua. Existe a possibilidade deu passar a pagar menos e/ou a possibilidade de uma conta poupança pessoa juridica.

    Grato,

  31. Cristina

    O que o governo e os bancos cobram da poupança de pessoa jurídica? Existe um limite mínimo para não haver cobranças?

  32. Luciano

    Mas os juros da poupança jurídica são computados mês a mês e só a remuneração é trimestral, ou os juros são calculados só no trimestre? Neste caso a remuneração fica abaixo da poupança física, pois remunerando mensalmente, a p.f. paga juro sobre juros. Exemplo, se tenho R$ aplicados numa p.j.: no final de um trimestre terei uma remuneração de R$ 15,00 + TR. No caso da p.f. teria no final do mesmo trimestre R$ 15,08 + TR.

Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado.

Logo iDinheiro

Newsletter iDinheiro: receba novidades sobre o que importa para o seu dinheiro.

Suas informações não serão compartilhadas com terceiros e também não enviaremos promoções ou ofertas.