O que é o INSS?
O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é uma autarquia do governo federal. Ele gerencia as aposentadorias e outros benefícios, como:
- pensão por morte;
- auxílio-doença;
- auxílio-acidente.
Além disso, recebe as contribuições para manter o Regime Geral da Previdência Social. Em boa parte das vezes, o desconto é feito diretamente da folha de pagamento.
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Portanto, a empresa é responsável. Ao mesmo tempo, existe um limite máximo para a dedução.
Isso significa que se o seu salário estiver em um valor acima, apenas o chamado teto pode ser descontado. Esse é um valor preestabelecido.
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Em outras palavras, mesmo que você ganhe mais, não poderá contribuir com uma quantia maior.
Agora você deve estar se perguntando: como é definido o percentual a ser descontado da folha de pagamento? É isso que a calculadora do INSS traz.
Afinal, a alíquota depende diretamente da sua renda. Portanto, o cálculo e as porcentagem de desconto podem variar.
Por que ele é descontado do salário?
A calculadora INSS utiliza todos os detalhes do salário do trabalhador para saber quanto será descontado mensalmente. Agora, por que isso acontece?
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Em primeiro lugar, por uma obrigação da Previdência Social. Toda empresa deve recolher esses valores dos trabalhadores com carteira assinada.
Essa ainda é uma maneira de garantir os direitos trabalhistas e, especialmente, os previdenciários do empregado. Por isso, também vale para outras figuras, como os autônomos e os Microempreendedores Individuais (MEIs).
Ao fazer o pagamento do INSS, o trabalhador tem direito de receber vários benefícios. Entre eles estão:
- pensão por morte;
- aposentadoria por idade e invalidez;
- auxílio-acidente e auxílio-doença;
- salário maternidade;
- salário família;
- reabilitação profissional;
- 13º salário.
Como era feito o cálculo antigo do INSS?
A calculadora da Previdência Social disponibilizada acima funciona de acordo com as regras de 2020. No entanto, antes era diferente.
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A base de cálculo do INSS tinha uma alíquota única, de acordo com a faixa salarial. A tabela era a seguinte:
- até R$ 1.930,29: 8%;
- de R$ 1.830,30 a R$ 3.050,52: 9%;
- de R$ 3.050,53 a R$ 6.101,06: 11%.
Assim, uma pessoa que recebesse R$ 1.045 — equivalente ao salário mínimo de 2020 — teria descontado R$ 154,42.
Quem tivesse uma renda de R$ 2.045, sofreria uma dedução equivalente a R$ 184,05. E um salário de R$ 4.045 levaria a um desconto de R$ 444,95.
Na prática, o que acontecia era um comprometimento maior da renda de quem ganhava menos. Afinal, a dedução ocorria de acordo com um percentual único.
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Calculadora INSS 2020: e atualmente, como fazer?
A partir de março de 2020, novas regras foram implementadas para o cálculo de contribuição do INSS. Basicamente, há alíquotas diferentes para cada faixa salarial.
Assim, quem ganha mais, paga mais — e o inverso também é válido. Esse processo complica o cálculo. Por isso, uma calculadora do INSS ajuda o processo.
Entenda mais sobre como cada caso funciona.
Cálculo INSS autônomo
Para quem atua como autônomo, a base de cálculo do INSS é um pouco diferente. A atualização foi feita somente de acordo com o reajuste de 4,48% sobre a aposentadoria.
Portanto, não houve mudanças. Aqui, é preciso considerar sua renda mensal e o tipo de recolhimento.
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Assim, a tabela a considerar é a seguinte:
- salário de contribuição de R$ 1.045 (família de baixa renda): alíquota de 5% e valor de R$ 52,25 por mês;
- salário de contribuição de R$ 1.045: alíquota de 11% e valor de R$ 114,95 por mês;
- salário de contribuição entre R$ 1.045 e R$ 6.101,06: alíquota de 20% e valor entre R$ 209 e R$ 1.220,21.
O cuidado é com a alteração no cálculo da média salarial. Antes, era possível descartar 20% das contribuições mais baixas do INSS.
Agora, elas também entram no cálculo. Por isso, para evitar perdas, é preciso contribuir com um valor igual ou superior àquele de quando estava empregado.
Cálculo INSS para empregado
Para quem está empregado com carteira assinada, é preciso levar em conta todas as mudanças implementadas.
A tabela válida em 2020 considera o teto da Previdência Social. As alíquotas ficam entre 7,5% e 14%.
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Cálculo INSS para empresas
A calculadora INSS considera as faixas salariais para o cálculo da dedução da Previdência Social na folha de pagamento do colaborador.
No entanto, também existe o INSS patronal. Para empresas enquadradas nos regimes tributários Lucro Real e Lucro Presumido, aplique a alíquota de 20%.
Ela é aplicada sobre o montante total da folha de pagamento dos colaboradores. Para o Simples Nacional, o valor é calculado automaticamente e definido nas guias de cada regime.
Qual é a tabela de contribuição do INSS em 2020?
Para os empregados com carteira assinada, que sofreram as principais mudanças na base de contribuição do INSS, a tabela válida é a seguinte:
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- até R$ 1.045: 7,5%;
- entre R$ 1.045,01 e R$ 2.089,60: 9%;
- entre R$ 2.089,61 R$ 3.134,40: 12%;
- entre R$ 3.134,41 e R$ 6.101,06: 14%.
Desse modo, para saber como calcular o INSS, você deve considerar essas faixas de renda. Por exemplo, quem recebe um salário mínimo pagará 7,5%.
Por sua vez, se receber R$ 5.000, terá que dividir o valor. Ele fica da seguinte forma:
- 1ª faixa: 7,5%, ou seja, R$ 78,38;
- 2ª faixa: 9%, ou seja, R$ 94,01;
- 3ª faixa: 12%, ou seja, R$ 125,38;
- 4ª faixa: 14%, ou seja, R$ 261,18.
Somando todos os valores, o total chega a R$ 558,95. Isso representa uma alíquota efetiva de 11,18%.
Para quem recebe acima do teto do INSS, a contribuição é igual para todos. Em 2020, é de R$ 713,09. Portanto, aqui, é possível desconsiderar as alíquotas e levar em conta apenas o valor.
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Como calcular o desconto do INSS?
A calculadora INSS faz o processo sozinha. Mas você também pode realizar a contagem manualmente.
Nesse caso, veja um exemplo mais detalhado. Digamos que o seu salário é de R$ 3.000. Assim, a divisão em faixas é feita da seguinte forma:
- 1ª faixa: 7,5%. O cálculo é feito R$ 1.045 x 0,075 = R$ 78,38;
- 2ª faixa: 9%. O cálculo é feito assim: (R$ 2.089,60 – R$ 1.045) x 0,09 = R$ 94,01;
- 3ª faixa: 12%. Desse modo, calcule: (R$ 3.000 – R$ 2.089,60) x 0,12 = R$ 109,24.
Somando todos os valores, chega a R$ 281,63. Portanto, a alíquota efetiva é de 9,39%.
Qual é a porcentagem descontada do salário?
A alíquota a ser descontada depende diretamente da sua faixa salarial. A porcentagem é progressiva.
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Isso significa que quem ganha mais, paga mais. Por isso, é necessário considerar as quatro faixas existentes.
Como você viu, as deduções variam de 7,5% a 14%. No entanto, conforme a faixa salarial aumenta, você precisa utilizar como base de cálculo diferentes percentuais.
O processo é exatamente o que apresentamos acima. Nesse sentido, basta segui-lo para outros níveis de renda.
A exceção é se estiver acima do teto do INSS, que tem um valor igual em todos os casos: R$ 713,09.
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Como fazer o cálculo do INSS em atraso?
Nesse caso, existem duas situações: o atraso de mais de cinco anos e de menos de cinco anos. Entenda como funciona cada uma dessas situações.
Mais de 5 anos de atraso
Para esse modelo, é preciso pagar um valor retroativo com base em 80% das contribuições com a quantia mais elevada.
Sobre o montante, é aplicada uma alíquota de 20%. Ela representa o total que deveria ter sido quitado.
Ainda são acrescidos juros de 0,5% ao mês, sendo que o limite é de 50%. Também há multa de 10%.
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A guia retroativa é gerada por meio de uma agência do INSS. É só fazer o agendamento.
Menos de 5 anos de atraso
O total a ser pago pode ser calculado diretamente pelo site da Receita Federal. Aqui, os valores de multas e juros são acrescentados de forma automática.
Para saber quanto você deve, é preciso colocar o número do NIT, do PIS ou do Pasep e as outras informações solicitadas.
Ainda é preciso determinar a base de cálculo. Nesse caso, é preciso utilizar a documentação comprobatória.
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Sobre o valor final, serão acrescidos juros de 1% ao mês, aplicação da taxa Selic no período atrasado e multa de 0,33% por dia de atraso, com limitação de 20%.
Observação: caso você tenha parcelas atrasadas do INSS anteriores a 11 de outubro de 1996, tem isenção de multas e juros. É o que a lei determinava na época.
Cálculo de multa do INSS em atraso para autônomos: como ele é feito?
Aqui, também há duas formas de cálculo, que valem de acordo com o período de cinco anos. Entenda melhor.
Mais de 5 anos de atraso
É preciso considerar as 80% maiores contribuições já corrigidas e fazer a média. A partir disso, o valor pago é de 20%. Sobre essa quantia, ainda são acrescentados juros de 0,5% por mês de atraso, com limitação de 50%. Também tem uma multa de 10%.
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Menos de 5 anos de atraso
O cálculo é feito no site da Receita Federal, da mesma forma. Os juros são de 0,33% por dia de atraso, com limitação máxima de 20%. Ainda são aplicados juros da Selic de 1% para cada 30 dias de atraso.
Conclusão
Usar uma calculadora do INSS ajuda muito na hora de encontrar o valor devido. Afinal, se a fórmula é complexa, contar com esse auxílio é uma forma de evitar problemas e imprevistos.
É claro que, para isso, você precisa garantir que a ferramenta adote as regras de 2020. É o que adotamos nesta calculadora.
É só colocar o seu salário bruto e clicar em “Calcular”. Assim, você terá o montante definido de forma automática.
Achou interessante? Aproveite a calculadora INSS e faça a sua simulação!
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