Poupança Para Pessoa Jurídica

Você sabia que a poupança para pessoas jurídicas é um pouco diferente da tradicional? Entenda quais são os encargos e a remuneração da caderneta para empresas.

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Flávio Mariano

Diferentemente do que muitas pessoas pensam, a caderneta de poupança não está disponível apenas para pessoas físicas. Esse tipo de investimento também pode ser usado por pessoas jurídicas, ainda que as regras de funcionamento sejam um pouco diferentes para esse público. Dependendo do tipo de PJ a abrir a conta, o valor aplicado fica sujeito a cobrança de Imposto de Renda e pode ter rendimento diferenciado em relação ao cálculo para PFs.

Um dos benefícios da poupança para Pessoa Jurídica está a liquidez imediata, onde seu investimento pode ser resgatado a qualquer momento sem nenhuma carência ou incidência de IOF (embora para resgates fora das datas de aniversários não são computados rendimentos), assim, poderá usar aquele recurso sempre que precisar.

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Outro ponto positivo é a cobertura do Fundo Garantidor de Crédito – FGC – em até R$ 250.000 reais por CNPJ.

Imposto de Renda

Com relação à cobrança de Imposto de Renda, as cadernetas de poupança para pessoa física são sempre isentas – mesmo que às vezes o valor precise ser declarado. Já para a poupança de pessoa jurídica, a cobrança ou não do imposto vai estar ligado ao tipo de instituição que abriu a conta.

Para empresas sem fins lucrativos, como associações e condomínios, o valor aplicado é isento do imposto anual. Já para empresas com fins lucrativos, o valor aplicado deve ser declarado e está sujeito à dedução de acordo com as regras do IRPF para aquele ano.

Atualmente o imposto incidente sobre o rendimento é da poupança é de 22,5%. Para pessoas jurídicas sem fins lucrativos, não há IR.

Remuneração

A rentabilidade da caderneta de poupança para pessoa física também é um pouco diferente. Com as mudanças na fórmula de cálculo definidas em 2012, ficam valendo as seguintes remunerações:

  • Para depósitos até 03/05/2012 – remuneração trimestral de 1,5% + TR, sempre creditada no aniversário da conta;
  • Para depósitos a partir de 04/05/2012 – 70% da Selic + TR quando a Selic for igual ou inferior a 8,5% ao ano e 1,5% + TR caso a Selic seja superior a 8,5%.

Como você pode notar, a grande distinção em relação à poupança para pessoa física é que a remuneração é trimestral e não mensal. Dessa forma, as pessoas jurídicas que abrem uma caderneta precisam estar mais atentas aos saques para aproveitar o rendimento da aplicação. Fora isso, não existe muita diferença, uma vez que a remuneração de 1,5% a cada trimestre equivale a 0,5% ao mês.

Saiba mais sobre a poupança para empresas
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Qual banco é melhor?

Os bancos podem definir um valor mínimo a ser aplicado para abertura da caderneta de poupança. As regras de funcionamento, portanto, vão depender do banco que você escolheu para fazer a conta.

Após a abertura, o cálculo da remuneração da poupança para pessoa jurídica é sempre o mesmo, independente do banco. Assim, não importa qual a instituição responsável pela conta, o rendimento será sempre trimestral, conforme as fórmulas que mostramos acima, para qualquer PJ com fins lucrativos.

As garantias oferecidas também são as mesmas. Do mesmo modo como nas conta para pessoa física, a poupança PJ é protegida pelo Fundo Garantidor de Crédito em até R$250 mil por CNPJ. Dessa forma, os valores aplicados são assegurados caso o banco venha a falir.

A cobrança de Imposto de Renda e a isenção de IOF valem para todos os bancos. A CPMF de 0,38% pode ser cobrada para cadernetas de poupança, porém a maior parte das instituições financeiras oferece isenção do encargo para aplicações com mais de 90 dias.

O que realmente deve ser observado na hora de abrir uma conta poupança para pessoa jurídica é o atendimento e o acesso aos serviços. Para escolher melhor, veja se você vai receber um cartão para movimentação, quais são as possibilidade de agendar depósitos e o que o banco oferece para investidores.

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59 comentários

  1. Eduardo Chaves

    Eu fui tentar abrir uma conta poupança no banco do Brasil de Aquiraz Ceará fui proibido pelo banco , disseram que não estavam abrindo conta poupança para entidade sem fins lucrativos e eu tive na época que abrir uma conta pessoa jurídica pois estava para receber uma doação que não aconteceu e consequentemente até hoje nunca usei a conta e tá lá me cobrando 60 reais todo mês

  2. Salete Monteiro

    Boa noite, sou MEI, posso abrir conta poupança jurídica, e tem os mesmos juros como para uma PJ normal?

  3. JORGE TEIXEIRA

    Tenho uma conta poupança MEI com movimetacao considerável dentro do limite da MEI, tenho que fazer declaração a Receita Federal, mesmo já tendo declarado a renda bruta da Empresa. Se positivo como devo declarar.

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  5. TIAGO DE

    Conta poupança de condomínio residencial é isenta de IR?
    Qual a legislação que embasa isso?

  6. Tayrine

    Olá, bom dia. Apenas uma coisa não ficou muito clara para mim. A cobrança do IR na poupança para PJ é feita na fonte pelo próprio banco?
    Obrigada desde já e parabéns pelo conteúdo.

  7. Daniela

    Flávio, boa noite.
    O diretor da empresa em que trabalho quer colocar um valor alto na poupança PJ, mas a gerente diz que hoje a poupança PJ não compensa e sugeriu investir num fundo de médio ou longo prazo com diminuição das alicota de IR e que no último mês rendeu em torno de 0,54. Como faço para ter certeza de qual a melhor opção é investir com segurança?

  8. Fabiano Gomes

    tenho uma duvida que acredito que muita gente tbm tem. os impostos para conta poupança juridica incidem somente sobre os redimentos? ou sobre todo valor na caderneta? vou citar um exemplo
    todo mes eu deposito r$ 1000,00, ao final de 1 ano terei 12.000 + os redimentos certo, no caso da cobrança do imposto de renda seria sobre os redimentos ou sobre o valor total?

  9. Suellen

    Olá, boa tarde!

    A rentabilidade de PJ imunes é a mesma de PJ não imunes, ou seja, TRIMESTRAL?

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