Poupança para pessoa jurídica: veja como funciona e quais são os custos!

Você sabia que a poupança para pessoas jurídicas é um pouco diferente da tradicional? Entenda quais são os encargos e a remuneração da caderneta para empresas.

flaviomariano
Flávio Mariano

Poupança para pessoa jurídica: veja como funciona e quais são os custos!

Diferentemente do que muitas pessoas pensam, a caderneta de poupança não está disponível apenas para pessoas físicas.

Esse tipo de investimento também pode ser usado por pessoas jurídicas, ainda que as regras de funcionamento sejam um pouco diferentes para esse público.

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Dependendo do tipo de PJ a abrir a conta, o valor aplicado fica sujeito a cobrança de Imposto de Renda e pode ter rendimento diferenciado em relação ao cálculo para PFs.

Um dos benefícios da poupança para Pessoa Jurídica está a liquidez imediata, onde seu investimento pode ser resgatado a qualquer momento sem nenhuma carência ou incidência de IOF (embora para resgates fora das datas de aniversários não são computados rendimentos), assim, poderá usar aquele recurso sempre que precisar.

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Outro ponto positivo é a cobertura do Fundo Garantidor de Crédito – FGC – em até R$ 250.000 reais por CNPJ.

Como funciona o Imposto de Renda na conta poupança para pessoa jurídica?

Com relação à cobrança de Imposto de Renda, as cadernetas de poupança para pessoa física são sempre isentas – mesmo que às vezes o valor precise ser declarado.

Já para a poupança de pessoa jurídica, a cobrança ou não do imposto vai estar ligado ao tipo de instituição que abriu a conta.

Para empresas sem fins lucrativos, como associações e condomínios, o valor aplicado é isento do imposto anual.

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Já para empresas com fins lucrativos, o valor aplicado deve ser declarado e está sujeito à dedução de acordo com as regras do IRPF para aquele ano.

Atualmente o imposto incidente sobre o rendimento é da poupança é de 22,5%. Para pessoas jurídicas sem fins lucrativos, não há IR.

Qual a remuneração do saldo?

A rentabilidade da caderneta de poupança para pessoa física também é um pouco diferente. Com as mudanças na fórmula de cálculo definidas em 2012, ficam valendo as seguintes remunerações:

  • Para depósitos até 03/05/2012 – remuneração trimestral de 1,5% + TR, sempre creditada no aniversário da conta.
  • Para depósitos a partir de 04/05/2012 – 70% da Selic + TR quando a Selic for igual ou inferior a 8,5% ao ano e 1,5% + TR caso a Selic seja superior a 8,5%.

Como você pode notar, a grande distinção em relação à poupança para pessoa física é que a remuneração é trimestral e não mensal.

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Dessa forma, as pessoas jurídicas que abrem uma caderneta precisam estar mais atentas aos saques para aproveitar o rendimento da aplicação.

Fora isso, não existe muita diferença, uma vez que a remuneração de 1,5% a cada trimestre equivale a 0,5% ao mês.

Saiba mais sobre a poupança para empresas
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Qual a melhor opção de poupança para pessoa jurídica?

Os bancos podem definir um valor mínimo a ser aplicado para abertura da caderneta de poupança. As regras de funcionamento, portanto, vão depender do banco que você escolheu para fazer a conta.

Após a abertura, o cálculo da remuneração da poupança para pessoa jurídica é sempre o mesmo, independente do banco.

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Assim, não importa qual a instituição responsável pela conta, o rendimento será sempre trimestral, conforme as fórmulas que mostramos acima, para qualquer PJ com fins lucrativos.

As garantias oferecidas também são as mesmas. Do mesmo modo como nas conta para pessoa física, a poupança PJ é protegida pelo Fundo Garantidor de Crédito em até R$250 mil por CNPJ. Dessa forma, os valores aplicados são assegurados caso o banco venha a falir.

A cobrança de Imposto de Renda e a isenção de IOF valem para todos os bancos.

A CPMF de 0,38% pode ser cobrada para cadernetas de poupança, porém a maior parte das instituições financeiras oferece isenção do encargo para aplicações com mais de 90 dias.

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O que realmente deve ser observado na hora de abrir uma conta poupança para pessoa jurídica é o atendimento e o acesso aos serviços.

Para escolher melhor, veja se você vai receber um cartão para movimentação, quais são as possibilidade de agendar depósitos e o que o banco oferece para investidores.

Perguntas frequentes

O que é poupança pessoa jurídica?

A conta poupança pessoa jurídica funciona da mesma forma que a poupança para pessoa física. Assim, basta o correntista depositar o valor desejado e aguardar os rendimentos mensais e anuais, conforme as taxas vigentes.

Quais impostos incidem sobre a poupança?

Dependendo do tipo de PJ a abrir a conta, o valor aplicado fica sujeito a cobrança de Imposto de Renda e pode ter rendimento diferenciado em relação ao cálculo para pessoas físicas.

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61 comentários

  1. Prudencio Fonseca

    Abri uma conta poupança em um determinado banco, PJ e fiz vários depósitos no decorrer do tempo, porém, cada um destes depósitos precisam ser individualizado detalhando cada rendimentos, pois, são depósitos caução de locação de imóveis. C
    omo faço para acertar isto, já que percebi que os rendimentos são pagos de acordo com a data de aniversário da abertura da conta. com certeza haverá prejuízos nos depósitos feitos entre a cada trimestre? como calcular esses depósitos individuais?

    1. Amanda Gusmão

      Olá Prudêncio,

      A poupança é multidata? Se positivo, cada depósito é definido como uma subconta e, portanto, tem aniversários distintos. Veja com seu banco a característica da conta e peça um extrato detalhado dos depósitos. Com isso você pode certificar os rendimentos individualizados.

  2. Eduardo Chaves

    Eu fui tentar abrir uma conta poupança no banco do Brasil de Aquiraz Ceará fui proibido pelo banco , disseram que não estavam abrindo conta poupança para entidade sem fins lucrativos e eu tive na época que abrir uma conta pessoa jurídica pois estava para receber uma doação que não aconteceu e consequentemente até hoje nunca usei a conta e tá lá me cobrando 60 reais todo mês

  3. Salete Monteiro

    Boa noite, sou MEI, posso abrir conta poupança jurídica, e tem os mesmos juros como para uma PJ normal?

    1. Flávio

      As taxas de juros podem variar de acordo com perfil do cliente. Não dá para dizer se o banco cobrará taxas equiparadas, mas certamente, o tratarão como PJ.

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  5. JORGE TEIXEIRA

    Tenho uma conta poupança MEI com movimetacao considerável dentro do limite da MEI, tenho que fazer declaração a Receita Federal, mesmo já tendo declarado a renda bruta da Empresa. Se positivo como devo declarar.

    1. Flávio

      Existem critérios para declaração de IRPF de acordo com os critérios da Receita. O mais básico deles é de rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70.

  6. TIAGO DE

    Conta poupança de condomínio residencial é isenta de IR?
    Qual a legislação que embasa isso?

  7. Tayrine

    Olá, bom dia. Apenas uma coisa não ficou muito clara para mim. A cobrança do IR na poupança para PJ é feita na fonte pelo próprio banco?
    Obrigada desde já e parabéns pelo conteúdo.

  8. Daniela

    Flávio, boa noite.
    O diretor da empresa em que trabalho quer colocar um valor alto na poupança PJ, mas a gerente diz que hoje a poupança PJ não compensa e sugeriu investir num fundo de médio ou longo prazo com diminuição das alicota de IR e que no último mês rendeu em torno de 0,54. Como faço para ter certeza de qual a melhor opção é investir com segurança?

    1. Flávio

      O rendimento da poupança é atrelado à Selic que está baixa mesmo, então outras alternativas podem ser mais rentáveis.
      A melhor opção depende do seus propósitos, não podemos dizer onde investir.

  9. Fabiano Gomes

    tenho uma duvida que acredito que muita gente tbm tem. os impostos para conta poupança juridica incidem somente sobre os redimentos? ou sobre todo valor na caderneta? vou citar um exemplo
    todo mes eu deposito r$ 1000,00, ao final de 1 ano terei 12.000 + os redimentos certo, no caso da cobrança do imposto de renda seria sobre os redimentos ou sobre o valor total?

    1. Flávio

      O valor do imposto é sobre o lucro, não sobre o total.

      1. Jefferson

        Flavio, o lucro que vc fala no comentário a cima, onde em cobrado o imposto, esse lucro é or rendimento, em isso ?

  10. Suellen

    Olá, boa tarde!

    A rentabilidade de PJ imunes é a mesma de PJ não imunes, ou seja, TRIMESTRAL?

  11. Julio Marins

    Flavio,estamos iniciando nossa igreja aos moldes financeiro legal,é bastante acanhada em receita.Entretanto nos sobreveio o desejo de abrir uma conta.O que você nos indica corrente ou poupança para pessoa jurídica?

    1. Flávio

      É difícil dizer, Julio.
      Depende das movimentações e das opções que o banco de sua preferência oferece.

  12. katiane

    Boa tarde, Tenho uma empresa e por prestar serviço para prefeitura precisei abrir uma conta PJ. Tempos depois encerrei minha conta pessoal e mantive só aquela. Quanto a aplicações (uso o que sobra do meu salário) seria melhor voltar com a conta pessoa física, ou aplicar na PJ mesmo? Obrigada

    1. Flávio

      Veja com seu contador, Katiane.
      Mas lembre-se que o que é seu é movimentado por PF, o que é da empresa por PJ.

  13. Evandro

    Tenho uma empresa quero abrir uma conta PJ poupança mais a minha empresa tem alguns protestos o banco abre mesmo assim

    1. Flávio

      Depende da análise do banco, Evandro. Não podemos afirmar.

  14. Pedro Azevedo

    Da para receber do poder público em conta poupança jurídica?

    1. Flávio

      É preciso ver com a fonte pagadora, Pedro.
      Certamente a conta tem que ser pertencente ao titular, mas outros detalhes é impossível dizer.

  15. Junior

    Com uma poupança jurídica, posso movimentala como uma poupança normal?
    Terei cartao de débito?

    1. Flávio

      O cartão depende da disponibilidade do banco. A movimentação é normal.

  16. Cesar Perusso

    Gostaria de entender como o rendimento da poupança foi superior a 8% líquidos em 2016 se a remuneração é de TR +6,17%a.a.? Grato.

    1. Flávio

      Basta olhar a TR, Taxa Referencial e acrescentar à remuneração fixa de 0,5% ao mês.

  17. Francisco Souza

    Bom dia pessoa abrir uma PJ sem ter uma conta corrente ?

  18. Wilson

    Olá Senhor Flávio bom noite.
    Estou de plantão para tiras as minhas dúvidas e dos leitores.

    1) Eu MEI quero ter uma conta PJ no meu CNPJ. Certo. Entendo que tem o imposto de renda no rendimento certo ?

    2) A conta poupança CNPJ sem pagar taxas nenhuma por mês é possível ? Como proceder para fazer isto ?

    3) O ruim de uma conta CNPJ é pagar aquelas taxas por mês. O MEI pode ter a conta CNPJ só para usar igual a poupança para a pessoa física? Usar o mesmo modo só para ter uma conta para quando precisar colocar algum dinheiro saber se a conta existe. A ideia taxa Zero. Porque no site do Marketplace, eles pedem uma conta bancária PJ para o CNPJ cadastrado. Eu preciso ter uma conta CNPJ mas só cadastro porque não vou usar crédito do banco para o uso da conta. Eu sei que tem pessoas em que fazem a conta CNPJ para ter o crédito do banco. O meu caso é uma conta CNPJ ISENTA só para o cadastro da empresa no site.

    1. Flávio

      1) Sim, Wilson, PJ não goza de isenções de impostos, exceto em casos muito específicos.
      2) Os pacotes essenciais, eletrônicos e de pagamento são destinados à pessoas físicas. Raros são os bancos grandes que oferecem isenção de tarifa mensal a seus clientes jurídicos, salvo se tiverem dinheiro investido ou dependendo da negociação. Existem algumas alternativas como a Conta Mobi, mas é preciso estar atento às limitações e serviços prestados.
      3) A resposta acima também vale para esta. Conta corrente para PJ, são raros os casos sem tarifas.

  19. Wilson

    Boa Tarde, eu tenho uma dúvida.
    Uma pessoa física pode abrir uma conta com o CPF. Correto. Gratuitamente e sem pagar taxas.
    Perguntas para simplificar os leitores.
    Eu sou MEI.

    1) Agora uma pessoa jurídica (PJ) que tem CNPJ, ela pode abrir uma conta poupança pessoa jurídica ?

    2) A conta poupança deverá ser ISENTA de taxas e ser bem similar ao CPF, com uma única diferença que é usar o CNPJ. Porque tem site na internet em que só aceita vender se o MEI tiver uma conta CNPJ. É caro pagar R$ 40,00 por mês só para ter um cadastro no site e não usar para mais nada. O MEI já paga a DAS no valor máximo de R$ 50,00 por mês. A ideia é uma conta poupança para o MEI ter uma conta CNPJ e que ainda ser uma conta poupança pessoa jurídica. Sem ter uma conta corrente. A ideia é somente a conta poupança PJ para o CNPJ do MEI.

    1. Flávio

      1) Sim, Wilson, é possível ter uma poupança sendo PJ.
      2) Isenta de taxas, sim, mas não de impostos, como pôde ler na matéria.

  20. Ana Cristina

    Bom dia!!!
    Trabalho em uma Fundação sem fins lucrativos, isenta do IRPJ, porem as aplicações financeiras que possuímos no banco tem os rendimentos tributados do imposto de renda. Qual a legislação que nos respaldaria para que o banco não tributasse os rendimentos auferidos.

    1. Flávio

      Ana, será preciso consultar um advogado que, analisando a situação de sua fundação, poderá encontrar o respaldo que procura ou então as melhores alternativas de investimento de acordo com a atividade.

  21. Ricardo de

    Bom dia,

    Gostaria de saber se existe diferenças nos indices para aplicaçoes entre pessoas juridicas e fisica? como CDB, fundo de investimentos e outros.

    Abraços

    1. Flávio

      Sim, Ricardo.
      O banco pode oferecer condições diferentes para PJ e PF. A tributação também pode ser diferenciada de acordo com o caso.

      1. Ricardo de

        Flavio, bom dia,

        Sim, os indices de aplicação pode variar conforme a negociação, mais queria saber se habitualmente se PJ tem melhores indices do que PF.
        Exemplo:
        Caso faria uma aplicação em um CDB no valor de R$ 100.000,00 teria diferença de indices entre PJ e PF?

        Obrigado,

        1. Flávio

          Não, Ricardo.
          Basta olhar alguns bancos as taxas de administração de fundos de investimento que não diferem entre um e outro.
          Obviamente, os produtos oferecidos podem ser diferentes.
          Outro ponto a se notar é a tributação que, nem sempre, é vantajosa para PJs.

  22. Antonio

    Boa noite. Se eu tiver uma conta poupança jurídica e for casado, em caso de separação os valores disponíveis nesta conta tb estarão sujeitos a divisão de bens? Obrigado

    1. Flávio

      Dependendo do caso, de acordo com as regras e o regime de separação de bens, sim.
      Sobretudo se utilizou-se desse elemento para esconder parte dos bens e evitar a partilha. Nesse caso, é passível até de crime.

  23. Thiago

    Está errado dizer que o rendimento de 0,5% ao mês equivale a 1,5% no trimestre, pois os juros na poupança são compostos.

    1. Flávio

      Sim, Thiago, você tem razão.
      Mas na prática, considerando este artigo e o contexto, qual a diferença entre 0,5% e 0,4975%?

  24. Valéria

    Olá, abri uma poupança para minha empresa há um ano aproximadamente, pensando em manter uma reserva separada do caixa mensal, para a provisão de encargos com funcionários (férias e 13o salário, especialmente) e descobri apenas este mês sobre a incidência do IR… então acredito que não seja a melhor alternativa.
    Que outra aplicação você sugere para este caso?
    Abraços,
    Valéria.

    1. Flávio

      Valéria, não fazemos recomendações de investimento, infelizmente a análise depende de vários fatores que não podemos desconsiderar neste momento.

    2. Marcelo

      Boa noite alguém me indica o banco e agencia pra abrir uma conta poupança juridica

  25. Junior Tavares

    Bom Dia

    O credito da remuneração é feita trimestralmente na data do deposito?
    Se exitir mais de um deposito, sao varios aniversarios?
    Tenho poupança PJ, no Bradesco
    Atenciosamente
    Junior Tavares

    1. Flávio

      Apenas uma data de aniversário para todos os depósitos e juros incidentes a cada três meses sobre a data específica, Junior, conforme informação na página do banco.

  26. Estela

    Caros senhores, a minha dúvida é a seguinte: nos casos de penhora de bens a poupança de um PJ fica protegida se tiver um saldo de até 40 salários minimos?

    1. Flávio

      Estela, não sou advogado e não tenho conhecimento profundo das leis, mas pelo que já vi, pessoa jurídica não goza deste benefício, uma vez que a impenhorabilidade da poupança visa garantir a dignidade da pessoa física, o que claramente não é o caso. Os recursos da PJ, possivelmente não são salvaguardados por estas razões.

  27. Carlos

    Prezado Flávio, não sei como funciona no caso de igrejas. Sou administrador financeiro de uma igreja e vi que o banco desconta na fonte o IR sobre os rendimentos da poupança. Vale explicar que essa poupança existe para investimentos na própria comunidade que a igreja atua e não para o benefício de poucos. Somos isentos da maioria dos impostos por ser considerada uma instituição sem fins lucrativos. Para manter a conta no banco, a cada dois anos temos que apresentar o estatuto da igreja e ata de reunião do conselho da igreja que elege a diretoria (equivalente ao contrato social e ata de conselho deliberativo de empresas). Enfim, não temos lucro. O banco pode debitar na fonte o imposto sobre os rendimentos dessa poupança?

    1. Flávio

      Carlos, igrejas e outros templos religiosos são imunes a impostos, porém, devem atender alguns pré-requisitos específicos como aplicar todos os recursos em bens sociais, não remunerar os dirigentes etc.

  28. EDSON MOREIRA

    Flavio,

    O Banco do Brasil da minha cidade esta cobrando uma Taxa de Manutençao de Conta Pessoa Juridica no valor de R$ 52,90 por mes, tendo em vista que tenho registrada uma pequena empresa de Cobrança e informaçoes Cadastrais no CNPJ, mas as minhas atividades sao de serviços de cobrança externa na rua. Existe a possibilidade deu passar a pagar menos e/ou a possibilidade de uma conta poupança pessoa juridica.

    Grato,

    1. Flávio

      Edson, verifique junto ao banco os pacotes disponíveis. Acredito que existam pacotes de valores menores que este.
      Quanto a poupança, sim, você pode ter uma poupança como PJ, porém, ela não oferece os mesmos recursos de uma conta corrente. Ou seja, possivelmente, não irá resolver o problema.

  29. Cristina

    O que o governo e os bancos cobram da poupança de pessoa jurídica? Existe um limite mínimo para não haver cobranças?

    1. Flávio

      Não há isenção, Cristina. Empresas com fins lucrativos pagam Imposto sobre os rendimentos.

  30. Luciano

    Mas os juros da poupança jurídica são computados mês a mês e só a remuneração é trimestral, ou os juros são calculados só no trimestre? Neste caso a remuneração fica abaixo da poupança física, pois remunerando mensalmente, a p.f. paga juro sobre juros. Exemplo, se tenho R$ aplicados numa p.j.: no final de um trimestre terei uma remuneração de R$ 15,00 + TR. No caso da p.f. teria no final do mesmo trimestre R$ 15,08 + TR.

    1. Flávio

      Sim, Luciano, os efeitos dos juros sobre juros são diminuídos, mas é tão pouco, como exemplificado, que a diferença é insignificante como mesmo reportou: 0,08 centavos em um trimestre para cada mil reais investidos na poupança de pessoa jurídica em relação à física.
      Agora, se está preocupado com a diferença em grandes somas de dinheiro, certamente existem outras alternativas mais rentáveis em que o empresário poderá ter maiores vantagens sobre o montante do que a simples poupança.

      Além disso, tem a questão do imposto que corrói o montante final. Isso tudo é para incentivar o empresário a investir o dinheiro em seu negócio, gerando mais benefícios para a economia como um todo.

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